В стремлении к развитию института долгосрочных сбережений российский парламент в ноябре 2025 года принял Федеральный закон № 418-ФЗ. Этот закон нацелен на изменение налогового регулирования в сфере добровольного страхования жизни и аналогичных долгосрочных финансовых инструментов. Основная цель нововведения — побудить граждан сохранять капитал на длительный срок и увеличивать личные накопления через различные финансовые продукты, среди которых особое внимание уделено страхованию жизни.
Что нового приносит 418-ФЗ
Изменения в Налоговом кодексе расширяют рамки добровольного страхования жизни, объединяя его с общей системой налоговых вычетов для долгосрочных сбережений (статья 219.2 НК РФ). Это означает следующее:
- Взносы, уплаченные по договорам добровольного страхования жизни, теперь могут быть учтены при расчете налогового вычета на долгосрочные сбережения, при условии соблюдения определенных условий по срокам и структуре договора. Общий лимит налогового вычета для всех долгосрочных финансовых инструментов (пensionные планы, ИИС, ДСЖ и т.д.) составляет до 400 тыс. рублей в год. Для родителей, формирующих сбережения в пользу детей, лимит увеличивается до 500 тыс. рублей в год.
- Договоры страхования жизни, заключенные с 1 января 2025 года на срок от 5 лет, могут b?n?ficier льготным налогообложением доходов: финансовый результат до 30 млн рублей не облагается налогом при выполнении определенных условий.
Зачем это нужно
Продукты страхования жизни не только обеспечивают финансовую защиту и рост накоплений, но и становятся выгодным активом с точки зрения налогообложения. Ранее налоговый вычет для страховых продуктов существовал в изоляции и был обременен ограничениями, однако с нововведениями этих продуктов включили в общий перечень долгосрочных инвестиций, что сделало использование налоговых вычетов более понятным и выгодным.
Рассмотрим пример одного из популярных продуктов на рынке — «Удвой капитал» от БКС Страхование жизни:
- Срок: 6 лет.
- Гарантированная прибыль: 100% к концу срока.
- Среднегодовая доходность: 16,6%.
Благодаря новым налоговым льготам инвесторы могут рассчитывать на эту доходность «чистыми», без удержания НДФЛ, что значительно повышает эффективность сбережений.
В качестве сравнения: для другого финансового инструмента без налоговых льгот такая доходность должна была бы составлять около 19% в год, что почти недостижимо для стандартных банковских вкладов.
